Предоставляемый Госбанком кредит под товарно-материальные ценности производственным объединениям, предприятиям и организациям всех отраслей народного хозяйства носит преимущественно плановый характер. Потребность в нем предусмотрена в утвержденных кредитных планах банка; эти ссуды идут на образование плановых сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей и осуществление затрат производства.
Наряду с плановой потребностью в оборотных средствах у производственных объединений, предприятий и хозяйственных организаций в ходе выполнения планов производства и реализации продукции или планов товарооборота может возникать дополнительная потребность в оборотных средствах, обусловленная успешной работой предприятия, например, перевыполнением производственной программы или досрочным выполнением заказа на те или иные изделия и невозможностью их отгрузки до установленного договором срока — перевыполнение производственной программы сопровождается, как правило, увеличением переходящих остатков, незавершенного производства и полуфабрикатов собственного изготовления, ростом запасов готовой продукции.
Причиной образования сверхплановых запасов товарно-материальных ценностей может быть усиленное поступление от поставщиков и кооперированных предприятий сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий, закупка не предусмотренных планом производственных материалов, необходимых для расширения производства или улучшения качества выпускаемой продукции, замедление отгрузки готовой продукции вследствие недостаточности транспортных средств (транспортные затруднения), распутица, бездорожье, задержка открытия навигации, приостановление отпуска (отгрузки) готовой продукции неаккуратным плательщикам и др. Эта потребность либо не зависит от предприятий, испытывающих финансовые затруднения, либо объясняется недостатками в работе самого предприятия (сверхплановые убытки, образование излишних и ненужных запасов материальных ценностей, выпуск продукции, не обеспеченной сбытом, невыполнение планов производства и реализации продукции, образование дебиторской задолженности и др.).
В соответствии с действующими правилами в тех случаях, когда дополнительная и не предусмотренная планом потребность в оборотных средствах возникает у предприятий в силу накопления материальных ценностей по не зависящим от них причинам и является сравнительно кратковременной, производственным объединениям, предприятиям и хозяйственным организациям могут быть выданы ссуды внепланового характера или ссуды на временные нужды. Ссуды на временные нужды способствуют преодолению финансовых затруднений предприятий.
Объектами кредитования по ссудам на временные нужды выступают сверхплановые запасы производственных материалов, остатки незавершенного производства и полуфабрикатов собственного изготовления, а также запасы готовых изделий и товаров. К сверхплановым относятся те сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, накопление которых не планировалось и, следовательно, не обеспечивалось плановым банковским кредитом.
Выдавая ссуду на временные нужды, банк обусловливает выдачу разработкой и проведением предприятием-ссудополучателем мероприятий, обеспечивающих устранение причин, вызвавших дополнительную потребность в оборотных средствах. Это дает возможность каждому учреждению банка в процессе кредитования контролировать работу по ликвидации выявленных неполадок в работе предприятий. Перед выдачей ссуды на временные нужды банк выявляет причины образования сверхплановых запасов товарно-материальных ценностей, под которые предприятие испрашивает ссуду, и анализирует мероприятия, направленные па преодоление создавшихся затруднений и обеспечение выполнения плановых заданий.
Размер ссуды на временные нужды, выдаваемой отдельному предприятию, не может превышать фактического сверхпланового остатка соответствующего вида материальных ценностей, образовавшегося по одной или нескольким из указанных выше причин. Поэтому если наряду с указанными причинами действовали другие (выпуск продукции плохого качества, выпуск продукции с ограниченным сбытом или продукции, не имеющей сбыта, отсутствие договоров и т. п.), то учреждение банка.должно выделить ту часть сверхпланового остатка материальных ценностей, которая может быть объектом кредитования, т. е. не связана с плохой работой предприятия.
Выдача ссуд на временные нужды производится учреждениями по письменному ходатайству предприятия на основании
представленных им сведений об остатках товарно-материальных ценностей и, как правило, после предварительной проверки на месте причин, вызвавших образование сверхплановых запасов, так и реальности принимаемых мер к снижению запасов до истечения срока погашения ссуды. В отдельных случаях учреждением банка до выдачи ссуды может быть проверено на месте по данным .складского и бухгалтерского учета предприятия наличие запасов товарно-материальных ценностей в размерах, соответствующих сумме испрашиваемого кредита.
При выдаче ссуд на временные нужды банк устанавливает совместно с хозяйственной организацией конкретные сроки их погашения с расчетом аа быстрейшее устранение причин, вызвавших временные финансовые затруднения. Предельный срок, на который могут выдаваться ссуды на временные нужды, — 60 дней. В необходимых случаях, когда по сложившимся обстоятельствам ссуда не может быть возвращена в срок, банк может отсрочить ее погашение еще на 30 дней.
Для выдачи ссуд на временные нужды учреждениям банка выделяются вышестоящими звеньями банка квартальные лимиты кредитования. Лимиты устанавливаются общей суммой для всех предприятий и организаций, обслуживаемых данным учреждением банка.
