При кредитовании под расчетные документы в пути учреждения банка проверяют:
товарность платежных документов, представляемых в банк в качестве основания для получения кредита;
своевременность выписки и направления в банк расчетных документов;
правильность ведения учета обеспечения и достоверность представленных банку справок (по предприятиям, кредитующимся не по данным банковского учета);
соблюдение обязательств по договору (у предприятий-поставщиков). Проверка производится на основе поступающих в банк расчетных документов.
Контроль за обеспечением задолженности под расчетные документы в пути осуществляется путем периодических проверок на месте. При обнаружении неправильности в учете, в оформлении расчетных документов, а также прямых нарушений порядка кредитования учреждение банка имеет право применять соответствующие санкции.
Выявив факты завышения размера обеспечения у предприятий, кредитование которых производится по данным их учета, учреждение банка предъявляет требования о наведении порядка в учете. В случае невыполнения требований банка об упорядочении учета отгруженных товаров предприятию прекращается выдача новых ссуд под расчетные документы в пути. Кроме того, банк может поставить вопрос о снятии такого предприятия с кредитования, а в случаях представления бестоварных документов — лишении соответствующих лиц права подписи документов, представляемых в банк на инкассо.
Если кредитующееся предприятие не представило бухгалтерский отчет или справку для определения процента скидки при кредитовании под расчетные документы в пути, то банк может лишить такое предприятие права на получение дополнительного кредита и на зачисление на расчетный счет средств, причитающихся ему в результате регулирования ссудного счета под расчетные документы в пути.
Предоставляя кредиты на открытие аккредитивов и особых счетов, учреждения банка следят за тем, чтобы заемные средства не использовались на приобретение и образование сверхплановых запасов товаров.
Если предприятие снято с кредитования, то ему, например, могут не выдаваться кредиты под расчетные документы в пути, платежные кредиты, а ранее образовавшаяся задолженность предъявляется ко взысканию. Особое внимание учреждения банка уделяют предприятиям, систематически прибегающим к помощи платежных кредитов. Такие предприятия иногда имеют серьезные финансовые затруднения затяжного характера, и поэтому их деятельность подвергается обычно всестороннему анализу для выявления причин задержек расчетов за счет собственных средств, с тем чтобы предупредить втягивание кредита в длительную дебиторскую задолженность, в накопление излишних запасов товарно-материальных ценностей и другие внеплановые затраты. Учреждения банка обязаны каждый месяц на основании балансов хозорганов рассматривать причины, послужившие основанием для предоставления платежного кредита. Для такого анализа составляется расчет, в котором учитываются причины, повлекшие потребность в платежном кредите. Условия предоставления расчетных и платежных кредитов дифференцированы в зависимости от платежеспособности предприятий и хозяйственных организаций.
В соответствии с дополнительными мерами по расширению прав производственных объединений (предприятий) промышленности в планировании и хозяйственной деятельности и по усилению их ответственности за результаты работы проводится экономический эксперимент по отдельным вопросам кредитования. В частности, вводится, следующий порядок предоставления платежного кредита. Этот кредит предоставляется на срок не 60 дней, а 90 дней. Руководителям учреждений банков разрешается продлевать срок пользования таким кредитом до 120 дней. Производственным объединениям (предприятиям), не обеспечивающим возврат кредита в установленный срок, предоставление платежного кредита приостанавливается либо он предоставляется под гарантию вышестоящих организаций.
Таким образом, контроль за использованием расчетных и платежных кредитов выходит за рамки банковских интересов. Он позволяет руководителям предприятий на основе анализа банковских операций следить за соблюдением договорной дисциплины, сроков выполнения своих обязательств перед поставщиками и банком, а также за своевременностью расчетов со стороны покупателей. Этот контроль имеет целью помочь хозяйственнику обеспечивать достоверный учет произведенных сделок по купле-продаже товаров, соблюдать установленный правопорядок в совершении кредитно-расчетных операций, наиболее эффективно использовать кредит банка для повышения коммерческого интереса у предприятий в деле ускорения оборота реализуемых товарно-материальных ценностей и услуг, предоставляемых хозяйству.
